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經(jīng)濟觀察網(wǎng) 記者 姜鑫 實習記者 杜馬瑞虹 因為償付能力披露數(shù)據(jù)不真實問題，四家保險公司被銀保監(jiān)會點名。

1月5日，銀保監(jiān)會財務會計部（償付能力監(jiān)管部）發(fā)布《關于四家保險公司償付能力數(shù)據(jù)不真實問題的通報》，通報了2022年償付能力真實性檢查中發(fā)現(xiàn)浙商財險、安誠財險、人保壽險、友邦人壽等4家保險公司存在的償付能力數(shù)據(jù)不真實問題。

(相關資料圖)

經(jīng)濟觀察網(wǎng)記者發(fā)現(xiàn)，四家公司主要存在風險綜合評級數(shù)據(jù)填報、未按規(guī)定計提最低資本等問題。

風險綜合評級數(shù)據(jù)填報問題多

銀保監(jiān)會通報顯示，幾家公司均存在風險綜合評級數(shù)據(jù)填報問題。

例如，浙商財險2022年1季度、2季度風險綜合評級部分數(shù)據(jù)填報不實。關聯(lián)方保險資金運用金額未納入關聯(lián)方資產(chǎn)統(tǒng)計。未進行再保險業(yè)務內部審計，卻填報2次。資產(chǎn)管理部負責人資金運用從業(yè)年限和部門人員平均從業(yè)年限填報不準確?？偣静块T人員離職數(shù)量、總精算師變動次數(shù)等統(tǒng)計不準確。

安誠財險2022年1季度、2季度風險綜合評級數(shù)據(jù)中，銷售人員、核保核賠人員、分支機構高級管理人員數(shù)量和離職率，以及保險合同爭議訴訟案件敗訴率等43項數(shù)據(jù)填報不實。

人保壽險2022年1季度、2季度報送的風險綜合評級數(shù)據(jù)中，保險業(yè)務線操作風險中的原保費收入，其他操作風險數(shù)據(jù)中的財務負責人更換次數(shù)、印章管理操作風險事件次數(shù)、稅收操作風險事件，戰(zhàn)略風險中的非保險領域合營公司、子公司投資賬面價值、總經(jīng)理變動次數(shù)等14項數(shù)據(jù)填報不實。

友邦人壽2022年2季度風險綜合評級中，核保核賠人員數(shù)量、總經(jīng)理室成員及中心支公司總經(jīng)理離職人數(shù)、評估期之前4個季度保險公司合計投訴次數(shù)、報案支付時效、數(shù)據(jù)差錯率等18項數(shù)據(jù)填報不實。

未按規(guī)定計提最低資本

未按規(guī)定計提最低資本也是監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的重要問題。

浙商財險2022年1季度償付能力報告中，計算存款的交易對手違約風險最低資本時，基礎因子選擇錯誤，少計提最低資本807.6萬元，違反了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第9號：信用風險》第21條；某資管產(chǎn)品穿透后國債未計量利率風險，少計提利率風險最低資本3563.34元，違反了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第8號：市場風險最低資本》第11條。

安誠財險2022年1季度、2季度償付能力報告中部分股票基礎因子使用錯誤，導致少計提最低資本156.6萬元、354.4萬元，違反了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第8號：市場風險最低資本》第26條等規(guī)定。

友邦人壽2022年2季度償付能力報告中，部分非基礎資產(chǎn)穿透錯誤，債券分類不準確，少計提最低資本209萬元，違反了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第7號：市場風險和信用風險穿透計量》第9條和《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第9號：信用風險最低資本》第14條。

人保壽險和友邦人壽還存在未按規(guī)定計量利率風險最低資本或實際資本問題。人保壽險部分投資資產(chǎn)中未約定確定性現(xiàn)金流，但違規(guī)計量利率風險最低資本，導致2022年1季度、2季度償付能力報告少計提最低資本7.25億元、8.91億元，違反了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第8號：市場風險最低資本》第13條等規(guī)定。

友邦人壽再保險系統(tǒng)中未及時攤回再保理賠款1827.2萬元，當期資產(chǎn)負債表中應收分保賬款少計1827.2萬元，導致2022年1季度償付能力報告中的核心一級資本少計2108萬元，違反了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第1號：實際資本》第9條。

權益投資未調整核算方法也被點名

此外，人保壽險還存在權益投資未及時調整核算方法的問題。通報顯示，人保壽險持有的某項權益投資，在公司向被投資方派駐的董事調離以及該董事任期屆滿后繼任董事為非本公司員工的情況下，仍然采用權益法核算，不符合《企業(yè)會計準則第2號——長期股權投資》第2條等規(guī)定，虛增2022年1季度、2季度償付能力報告中的實際資本和償付能力充足率，違反了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第1號：實際資本》第9條等規(guī)定。

浙商財險還有流動性風險指標計算不準確和償付能力報表填報不完整的問題。該公司2022年1季度、2季度償付能力報告中，測算流動性覆蓋率指標時，基本情景和壓力情景下的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出預測均未包括股票類資產(chǎn)交易可能產(chǎn)生的現(xiàn)金流，違反了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第13號：流動性風險》第16條；2022年1季度償付能力報告中，兩款資管產(chǎn)品穿透后未在“LT01-穿透后投資資產(chǎn)表”中列報。